나의 첫 집을 매매한다는 것. 생각만으로도 설레는 일입니다. 그런데 열심히 자금을 마련해서 부동산 계약을 하려고 보니 생각보다 준비할 게 많습니다. 큰돈이 오고 가니 쉽게 지나칠 수도 없습니다. 그중 하나가 자금조달계획서를 작성하는 단계입니다.
자금조달계획서는 추후 세무조사의 근거 자료가 되기도 하며, 계획서라고 부르긴 하지만 제대로 확인하지 않고 작성했다가 실제 계획서와 이행 내용이 다를 경우 과태료가 발생할 수 있으니 주의해야 해요.
자금조달계획서란?
자금조달계획서는 부동산 취득, 사업 시작, 기업 성장 등에서 필요한 자금을 어떻게 마련할 것인지, 그리고 그 자금을 어떤 방식으로 활용할 것인지를 구체적으로 기재하는 공식 문서를 말합니다. 자금조달계획서는 외부 자금 유치나 내부 자금 운용 계획을 명확히 하는 서류로 활용할 수 있습니다. 특히 부동산 거래 시에는 자금 출처 조사를 할 수 있으므로, 근거 자료를 정확하게 남기는 것이 중요합니다.
자금조달계획서 작성 및 제출방법
1. 자금조달계획서의 각 항목은 실제 자금 마련 계획과 최대한 일치하게 작성해야 합니다.
2. 향후 세무조사 등에서 소명 요청이 있을 수 있으므로 근거 자료를 미리 준비하시는 것이 좋습니다.
3. 작성 시 본인의 자금과 차입금을 명확히 구분하고 중복 기재를 피해야 합니다.
4. 증여 또는 상속 자금의 경우 자금 제공자와의 관계를 명확히 기재해야 하며, 부부 외의 경우 관계를 구체적으로 작성합니다.
자금조달계획서는 부동산 매매계약 체결일로부터 30일 이내에 제출해야 합니다. 부동산의 경우 투기과열지구 및 조정대상지역 내 모든 주택 거래, 비규제지역 6억 원 이상 주택 거래, 모든 법인 주택 거래 시 제출합니다.
- 제출 방법: 부동산거래관리시스템(인터넷) 또는 관할 시·군·구청에 방문 제출 가능
부동산을 공동명의로 매수할 경우 자금조달계획서 작성 방법은?
매수인이 2인 이상인 경우 각 매수인별로 자금조달계획서를 작성해야 합니다. 이때도 자신의 지분에 해당하는 자금 조달 내역을 구체적으로 기재해야 하며, 본인 자금과 차입금을 중복 없이 명확히 구분해 작성해야 합니다.
특히 주의할 점은 각 매수인이 작성한 자금조달계획서의 금액을 모두 합산한 총액이 실제 거래 신고된 주택 매매금액과 정확히 일치해야 한다는 것입니다.
예를 들어, 주택 매매가격이 6억 원이고 매수인은 2명, 각각 50% 지분으로 아파트를 공동매수한다면 각자의 자금조달계획서에 3억 원씩 작성합니다. 두 사람의 합산 금액 6억 원이 거래신고 금액과 일치해야 합니다.
자금조달계획서에 대한 기본 개념을 알아봤는데요. 막상 자금조달계획서를 작성해 보면 단순히 자기 자본과 대출금이 아닌 생각보다 복잡한 상황이 많습니다. 별 것 아닌 것 같아 보이지만 추후 세무조사 시 활용하는 자료이기 때문에 잘 준비하시는 것이 좋아요. 상황별로 세무적 방향이 모두 다르기 때문에 만약 자금조달계획서 작성 시 문의사항이 생긴다면 꼭 전문가의 도움을 받기를 추천드립니다.
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나의 첫 집을 매매한다는 것. 생각만으로도 설레는 일입니다. 그런데 열심히 자금을 마련해서 부동산 계약을 하려고 보니 생각보다 준비할 게 많습니다. 큰돈이 오고 가니 쉽게 지나칠 수도 없습니다. 그중 하나가 자금조달계획서를 작성하는 단계입니다.
자금조달계획서는 추후 세무조사의 근거 자료가 되기도 하며, 계획서라고 부르긴 하지만 제대로 확인하지 않고 작성했다가 실제 계획서와 이행 내용이 다를 경우 과태료가 발생할 수 있으니 주의해야 해요.
자금조달계획서란?
자금조달계획서는 부동산 취득, 사업 시작, 기업 성장 등에서 필요한 자금을 어떻게 마련할 것인지, 그리고 그 자금을 어떤 방식으로 활용할 것인지를 구체적으로 기재하는 공식 문서를 말합니다. 자금조달계획서는 외부 자금 유치나 내부 자금 운용 계획을 명확히 하는 서류로 활용할 수 있습니다. 특히 부동산 거래 시에는 자금 출처 조사를 할 수 있으므로, 근거 자료를 정확하게 남기는 것이 중요합니다.
자금조달계획서 작성 및 제출방법
1. 자금조달계획서의 각 항목은 실제 자금 마련 계획과 최대한 일치하게 작성해야 합니다.
2. 향후 세무조사 등에서 소명 요청이 있을 수 있으므로 근거 자료를 미리 준비하시는 것이 좋습니다.
3. 작성 시 본인의 자금과 차입금을 명확히 구분하고 중복 기재를 피해야 합니다.
4. 증여 또는 상속 자금의 경우 자금 제공자와의 관계를 명확히 기재해야 하며, 부부 외의 경우 관계를 구체적으로 작성합니다.
자금조달계획서는 부동산 매매계약 체결일로부터 30일 이내에 제출해야 합니다. 부동산의 경우 투기과열지구 및 조정대상지역 내 모든 주택 거래, 비규제지역 6억 원 이상 주택 거래, 모든 법인 주택 거래 시 제출합니다.
- 제출 방법: 부동산거래관리시스템(인터넷) 또는 관할 시·군·구청에 방문 제출 가능
부동산을 공동명의로 매수할 경우 자금조달계획서 작성 방법은?
매수인이 2인 이상인 경우 각 매수인별로 자금조달계획서를 작성해야 합니다. 이때도 자신의 지분에 해당하는 자금 조달 내역을 구체적으로 기재해야 하며, 본인 자금과 차입금을 중복 없이 명확히 구분해 작성해야 합니다.
특히 주의할 점은 각 매수인이 작성한 자금조달계획서의 금액을 모두 합산한 총액이 실제 거래 신고된 주택 매매금액과 정확히 일치해야 한다는 것입니다.
예를 들어, 주택 매매가격이 6억 원이고 매수인은 2명, 각각 50% 지분으로 아파트를 공동매수한다면 각자의 자금조달계획서에 3억 원씩 작성합니다. 두 사람의 합산 금액 6억 원이 거래신고 금액과 일치해야 합니다.
자금조달계획서에 대한 기본 개념을 알아봤는데요. 막상 자금조달계획서를 작성해 보면 단순히 자기 자본과 대출금이 아닌 생각보다 복잡한 상황이 많습니다. 별 것 아닌 것 같아 보이지만 추후 세무조사 시 활용하는 자료이기 때문에 잘 준비하시는 것이 좋아요. 상황별로 세무적 방향이 모두 다르기 때문에 만약 자금조달계획서 작성 시 문의사항이 생긴다면 꼭 전문가의 도움을 받기를 추천드립니다.
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